Atrakcyjna ulga podatkowa dla przedsiębiorców.

2023-09-28 09:41:18 Atrakcyjna ulga podatkowa dla przedsiębiorców.

Warto zaznaczyć, że proces wykorzystania preferencyjnego opodatkowania IP BOX wymaga nie tylko rozwoju innowacyjnych rozwiązań, ale także starannego planowania podatkowego i prawidłowego dokumentowania działań badawczo-rozwojowych. W praktyce, aby skorzystać z tych ulg, przedsiębiorcy muszą dokładnie śledzić, które wydatki mogą zostać uznane za koszty podatkowe i jakie przychody mogą być objęte preferencyjnym opodatkowaniem.

Dlatego też, choć korzyści podatkowe związane z innowacjami są atrakcyjne, wielu przedsiębiorców może nie zdawać sobie sprawy z pełnego potencjału, jaki kryje się w tych ulgach. Edukacja oraz profesjonalne doradztwo w zakresie podatków są kluczowe, aby zagwarantować, że inwestycje w innowacyjność nie tylko przynoszą korzyści rynkowe, ale także optymalizują obciążenia podatkowe.

Jak uzyskać ulgę na działalność badawczo-rozwojową?

W roku 2016 wprowadzono ulgę na działalność badawczo-rozwojową, otwierając nowe możliwości dla przedsiębiorców. Teraz każdy przedsiębiorca, który prowadzi tego rodzaju działalność, może skorzystać z tej ulgi, co pozwala na odliczenie wydatków związanych z badaniami i rozwojem od podstawy opodatkowania.

Wydatki, takie jak wynagrodzenia pracowników, koszty związane z nabywaniem ekspertyz, opinii czy usług doradczych można objąć dodatkową ulgą podatkową. Ponadto, można odliczyć także odpisy amortyzacyjne od określonych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, które są wykorzystywane w działalności badawczo-rozwojowej. To jeszcze nie koniec możliwości – w koszty można wliczyć również wydatki związane z pozyskiwaniem patentu lub prawa z rejestracji wzoru przemysłowego.

Warto podkreślić, że praktycznie każde przedsiębiorstwo może znaleźć w swojej działalności elementy, które kwalifikują się jako badania i rozwój. Nie jest to zarezerwowane tylko dla gigantów przemysłu czy laboratoriów. Wielu podatników może skorzystać z ulgi, nawet jeśli wcześniej nie zdawali sobie z tego sprawy. To właśnie brak świadomości często sprawia, że ulga na działalność badawczo-rozwojową pozostaje niewykorzystana.

Ulga IP BOX a Badania i Rozwój:

W uproszczeniu, kwalifikowane IP oznaczają prawa własności intelektualnej, które spełniają określone wymagania ustawowe. Produkt lub usługa musi być wynikiem działalności badawczo-rozwojowej, musi być podlegać ochronie prawniczej i być wymieniona na liście kwalifikowanych praw własności intelektualnej, określonej w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Obejmuje to patenty, wzory użytkowe, wzory przemysłowe, produkty lecznicze, topografię układu scalonego oraz oprogramowanie komputerowe.

Kluczową różnicą między ulgą B+R a IP BOX jest to, że ulga B+R opiera się na kosztach, podczas gdy IP BOX dotyczy przychodów. W praktyce, większość podmiotów korzystających z IP BOX rozlicza się głównie w związku z programami komputerowymi, często będą to programiści, którzy komercjalizują swój produkt. Osiągają zyski z tytułu licencji i subskrypcji.

Następnie, podatnicy przystępują do preferencyjnego opodatkowania patentów lub wzorów przemysłowych/użytkowych, szczególnie w branżach związanych z designem, meblarstwem lub budownictwem.

Ulga B+R a IP BOX:

Przez pierwsze trzy lata obowiązywania ulgi IP BOX przedsiębiorcy musieli dokonywać wyboru między odliczaniem kosztów w podatku a korzyściami z opodatkowania dochodów z tzw. IP (intellectual property). Jednakże, od 1 stycznia 2022 roku, dzięki Polskiemu Ładowi, obie ulgi przestały się wykluczać. To oznacza, że teraz można korzystać zarówno z ulgi B+R, jak i z rozliczenia IP BOX.

Przedsiębiorca ma teraz możliwość obniżenia podstawy opodatkowania o koszty związane z działalnością badawczo-rozwojową, a dochody uzyskane np. związane ze sprzedażą licencji na daną aplikację, można opodatkować stawką wynoszącą zaledwie 5%.

Te preferencje dotyczą zarówno podatników podatku CIT, jak i podatników podatku PIT prowadzących działalność badawczo-rozwojową. W przypadku tych drugich, rozliczenia dokonuje się na podstawie skali podatkowej lub podatku liniowego.

Statystyki z korzystania z ulg w roku 2022:

  • W 2022 roku z ulgi B+R skorzystało 3334 podatników, w tym 1043 podatników PIT i 2291 podatników CIT.
  • W 2022 roku z ulgi IP Box skorzystało 6189 podatników, w tym 6017 podatników PIT i 172 podatników CIT.

Umów się na BEZPŁATNĄ KONSULTACJĘ!

Tel.  +48 22 164 78 16

Pozostałe aktualności

2024-04-22 10:33:06 Inwestycje w grunty na Mazurach!

Z przyjemnością informujemy o najnowszej inwestycji, która zachwyci każdego miłośnika spokoju i piękna natury. Działki w Atrakcyjnej Cenie | Piękne Położenie | Dogodna Komunikacja.

Zapraszamy do zapoznania się z tą wyjątkową ofertą inwestycyjną na malowniczym Pojezierzu Mazurskim!

Sprawdź szczegóły!

 

Czytaj więcej →
2024-04-17 09:41:40 Rusza nowy program: Kredyt Hipoteczny #NASTART!

To już oficjalne: Rusza nowy rządowy program Kredyt #NASTART! Program przewiduje dopłaty do kredytu hipotecznego na zakup lub budowę nieruchomości dla gospodarstw domowych w tym singli. Startuje program Mieszkanie na Start – klucz do Twojego wymarzonego lokum.

Sprawdź szczegóły!

Czytaj więcej →
2024-04-04 14:41:43 Rusza Nabór wniosków: Dotacja HoReCa nabór od 6 maja 2024 r.!

Wsparcie dla MŚP z sektora HoReCa z dofinansowanie 90% do wartości inwestycji. Dotacje do 540 tys. zł są dostępne w ramach Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększania Odporności (KPO). Aplikować mogą przedsiębiorstwa, które doświadczyły spadku przychodów z powodu pandemii oraz planują rozszerzenie lub zmianę profilu działalności.

Sprawdź szczegóły!

Czytaj więcej →
2024-04-03 14:28:42 Odkryj elastyczne finansowanie bieżące i inwestycyjne dla branży Horeca.

Pożyczka dla Sektora Horeca to nie tylko finansowanie i inwestycje, ale także wsparcie w zdobywaniu dodatkowych dotacji. Dzięki nam, przedsiębiorstwa mogą rozwijać się, zwiększać konkurencyjność i doskonalić usługi, niezakłócając swojej stabilności finansowej.

Sprawdź szczegóły!

Czytaj więcej →
Fintaxis Finanse - Departament Wsparcia Biznesu
Verified by MonsterInsights